Раскрыта схема по неуплате НДС при продаже драгметаллов

Верховный Суд РФ по делу № 305-КГ17-21801 (А40-124969/2016) подтвердил правомерность выводов налоговой инспекции о том, что банк продавал клиентам драгоценные металлы без уплаты НДС под видом предоставления займов.

В ходе выездной проверки выяснилось, что банк заключал с клиентами договоры займа драгоценных металлов, однако фактически продавал им слитки без уплаты НДС. В подобных сделках были заинтересованы производители ювелирных изделий. Банк не согласился с выводом инспекции и обратился в суд.

Суды трех инстанций установили, что клиент покупал у банка слиток золота, после чего банк номинально зачислял его на обезличенный металлический счет. Так как слиток фактически не покидал хранилище банка, сделка купли-продажи не облагалась НДС ( согласно статье 149 НК ). Такая схема позволяла банку продавать золото по цене ниже обычной.

Затем клиент заключал второй договор. Брал взаймы у банка еще один слиток на короткий срок под залог того золота, которое было куплено клиентом ранее и все еще находилось на счете в банке. Клиент не возвращал полученный в заем слиток золота, и банк автоматически списывал в счет долга слиток с обезличенного металлического счета. Таким образом, клиент получал золото по стоимости ниже обычной, а банк не платил НДС с этой сделки.

Суды подтвердили выводы налогового органа, что банк незаконно применял к этим сделкам льготы по НДС, установленные статьей 149 НК РФ, и теперь обязан уплатить в бюджет более 8 млн рублей налога, а также начисленные ему пени и штрафы 3 млн рублей.

 
По теме
Приказом Управления Судебного департамента в Тверской области от 26 ноября 2018 года за добросовестное исполнение служебных обязанностей и в связи с празднованием Дня юриста Почетной грамотой Управления Судебного департа
14.12.2018
14.12.18m_3.jpg - Избирательная комиссия 14 декабря в Москве председатель избирательной комиссии Тверской области Валентина Дронова принимает участие в VII Международной научно-практической конференции на тему «Кодификация регионального избирательного законодат
14.12.2018 Избирательная комиссия
11 вопросов рассмотрели парламентарии на седьмом заседании Нелидовской городской Думы первого созыва 5 декабря.
13.12.2018 Газета Нелидовские известия
Как не поддаться на уловки мошенников - Кимры Сегодня Развитие новых технологий и обилие новых структур, которые имеют отношение к пенсиям, электричеству и газовому хозяйству, породило слой людей,
14.12.2018 Кимры Сегодня
Криминальные новости от 14.12.2018 г. - Кимры Сегодня КРАЖА ИЗ СУПЕРМАРКЕТА В конце ноября из торгового зала одного из городских супермаркетов были украдены два металлических ящика от торговых касс.
14.12.2018 Кимры Сегодня
В прокуратуре Заволжского района г. Твери утверждено обвинительное заключение в отношении 65-летнего доцента кафедры АДОФ ФГБОУ ВПО «Тверской государственный технический университет» в совершении двух эпизодов ч. 3 ст.
14.12.2018 Прокуратура Тверской области
Прокуратурой Рамешковского района доказана фиктивность зарегистрированного брака между гражданином Республики Азербайджан, 1980 года рождения и местной жительницей 1991 года рождения.
13.12.2018 Тверская жизнь
Следственный отдел СУ СКР в Конакове завершил расследование уголовного дела в отношении 28-летнего ранее неоднократно судимого местного жителя, обвиняемого в изнасиловании и убийстве с особой жестокостью,
13.12.2018 Тверская жизнь
Как провести выходные в Твери - Inform69.Ru КИНО Бамблби 1987-ой год. Уходя от преследователей, Бамблби прячется на автосвалке в одном из калифорнийских городков, принимая облик Фольксвагена Жука.
14.12.2018 Inform69.Ru
В Твери состоялся региональный фестиваль «Путь к успеху» - Тверская жизнь В областном ДК «Пролетарка» c аншлагом прошел гала-концерт VIII интегрированного фестиваля творчества «Путь к успеху», участниками которого стали люди с ограниченными возможностями здоровья из 43 муниципалитетов области.
14.12.2018 Тверская жизнь
Диалог прошлого с настоящим продолжается на улице Володарского. Моисей Маркович Гольд-штейн – такова настоящая фамилия того, чьим именем названа улица, – был видным революционным деятелем,
13.12.2018 Кимры Сегодня
К новым победам готовы! - Газета Старицкий Вестник Современный человек должен уметь играть в шахматы. Этот вид спорта развивает логическое мышление, память, усидчивость, внимание, целеустремлённость.
14.12.2018 Газета Старицкий Вестник
12 декабря, в День Конституции Российской Федерации, в кинозале районного Дома культуры состоялась церемония вручения паспортов 14-летним гражданам Торопецкого района.
13.12.2018 Газета Мой Край
В связи с проведением  планово-предупредительных работ   по   замене аварийных опор и провода на воздушных линиях электропередачи,   электромонтажных работ  на  трансформаторных подстанциях,
14.12.2018 Караван